Start planning
Build the core system before choosing specialized strategies.
Планирование наследства: просто о главном
Живая карта современного планирования наследства
Разберитесь в том, как завещания, трасты, налоги на наследство, назначение бенефициаров, наследственное производство, правопреемство в бизнесе и расширенные стратегии планирования взаимосвязаны — с самого начала.
Найдите свою точку входа
Одна тема, организованная от простого к сложному
Trusts
Start with purpose, control, access, funding, and administration.
Taxes & basis
Separate reporting, actual tax, basis, and state questions.
Probate & administration
A calm path for executors, trustees, beneficiaries, and families.
By situation
Family, ownership, disability, business, and digital assets change the map.
State laws
Identify domicile, property location, and trust situs before applying a general rule.
Изучить трасты
База данных трастов — без лишних аббревиатур
Начните с того, для чего предназначена структура, затем изучите контроль, доступ, налоги, защиту, стоимость и компромиссы.
Revocable Living Trust
A revocable living trust is a lifetime management and transfer framework the settlor can usually amend or revoke while capable; it can support incapacity and avoid probate for properly funded assets, but it is not a stand-alone tax shelter.
Простое объяснение и углублённое руководство
Irrevocable Trust
An irrevocable trust is a broad category in which the settlor cannot simply reclaim or rewrite the arrangement at will; its tax, creditor, and control results depend on retained powers, beneficiary rights, funding, and governing law.
Простое объяснение и углублённое руководство
Testamentary Trust
A testamentary trust is created under a will and begins at death after the will is admitted and the trust is funded through estate administration.
Простое объяснение и углублённое руководство
Credit Shelter / Bypass Trust
A credit shelter trust is funded at the first spouse's death to use available exclusion and benefit family without ordinary inclusion in the surviving spouse's estate when designed and administered correctly.
Простое объяснение и углублённое руководство
Spousal Lifetime Access Trust
A SLAT is an irrevocable lifetime gift trust created by one spouse for the other spouse and often descendants, seeking to move assets outside the donor's estate while preserving indirect family access through discretionary distributions.
Простое объяснение и углублённое руководство
Irrevocable Life Insurance Trust
An ILIT is an irrevocable trust designed to own or receive life insurance and manage proceeds, often seeking liquidity and exclusion from the insured's gross estate when ownership and administration rules are satisfied.
Простое объяснение и углублённое руководство
Third-Party Special Needs Trust
A third-party special needs trust holds assets contributed by someone other than the beneficiary and gives a trustee discretion to supplement the beneficiary's life without assuming the trust is invisible to every benefit program.
Простое объяснение и углублённое руководство
Grantor Retained Annuity Trust
A GRAT is an irrevocable term trust in which the grantor keeps a fixed annuity and transfers remaining value to beneficiaries if asset performance exceeds the assumed federal rate and the structure succeeds.
Простое объяснение и углублённое руководство
Dynasty Trust
A dynasty trust is a long-duration trust designed to hold and govern assets for multiple generations, often combining GST planning, beneficiary protection, and flexible fiduciary governance.
Простое объяснение и углублённое руководствоСравнение рядом
Разные названия трастов могут скрывать очень разные компромиссы.
Пути планирования
Учитесь по жизненному этапу или по ситуации
Планирование наследства по жизненному этапу
Документы и вопросы, которые, как правило, становятся актуальными по мере изменения жизненных обстоятельств.
Планирование наследства по ситуации
Специализированные руководства для различных обстоятельств: право собственности, семейные вопросы, назначение бенефициаров и особенности планирования.
Место имеет значение
Планирование наследства по штатам
Процедуры пробации завещания, правила для небольших наследств, налоги штата на наследство и на наследование, правила общей собственности супругов и законодательство о трастах могут различаться в зависимости от юрисдикции. Каждое руководство по штату указывает юрисдикцию, дату проверки и официальные источники.
- AKAlaskaNo separate state death tax flagged for 2026
- CACaliforniaNo separate state death tax flagged for 2026
- CTConnecticutState Estate Tax
- DEDelawareNo separate state death tax flagged for 2026
- FLFloridaNo separate state death tax flagged for 2026
- ILIllinoisState Estate Tax
- MDMarylandState Estate Tax, Inheritance Tax
Планируйте системно
Контрольные списки и учебные калькуляторы
Изучайте вопросы, допущения и концепции планирования, не вводя номера счетов и другую конфиденциальную информацию.
Estate Planning Workbench
Build one shared estate snapshot, add only the calculations you need, and review a consolidated set of educational results.
Открыть инструмент
Federal Estate Tax Calculator
Illustrate a simplified 2026 federal taxable-estate amount and marginal tax exposure.
Открыть инструмент
State Estate Tax Screening Calculator
Use The Estate Guide's current categorical state estate-tax research to screen an estate value and open the controlling state guide.
Открыть инструмент
Gift Tax Reporting Illustrator
Separate the annual-exclusion reporting question from actual gift tax that might be payable.
Открыть инструмент
Estate Value Calculator
Build a broad gross-asset and net-estate snapshot without entering account numbers or identifying details.
Открыть инструмент
Probate Cost Estimator
Apply a transparent assumption to explore how administration costs can affect an estate.
Открыть инструментЧто изменилось
Новости и обновления законодательства в сфере планирования наследства
Изменения в федеральном налоговом законодательстве, разъяснения IRS, судебные решения и изменения законодательства штатов — с привязкой к актуальным материалам.
The Little-Known Responsibilities Of Being An Estate Executor
Estate executor are responsible for discovering and paying all legitimate obligations of the estate before distributing assets to beneficiaries.
Источник: Forbes
The 5 Biggest Myths in Estate Planning and the Strategies to Follow Instead
From outdated beneficiary designations to the false security of a set-it-and-forget-it plan, active engagement is the strongest defense against costly mistakes.
Источник: Kiplinger
10 'Treasures' Your Adult Children Don't Want You to Pass Down
From heirloom china to your old golf clubs, here is what your grown kids secretly wish you'd unload — just not on them.
Источник: Kiplinger