Lea la siguiente pregunta antes de elegir una respuesta

1. 1Comience con un testamento debidamente otorgado.
2. 2Identifique qué bienes puede alcanzar realmente el testamento.
3. 3Coordine la titularidad y los formularios de beneficiarios.

Dirección de investigaciónEl testamento es un documento esencial para el fallecimiento, pero no administra bienes durante la incapacidad ni prevalece sobre una transferencia no testamentaria válida.

1. 1Defina el propósito exacto del fideicomiso.
2. 2Elija a los fiduciarios y las reglas de funcionamiento.
3. 3Complete los cambios de titularidad y la coordinación de beneficiarios.

Dirección de investigaciónUn fideicomiso revocable solo puede actuar sobre los bienes vinculados a él y normalmente funciona junto con un testamento de vertimiento.

1. 1Identifique un único objetivo de planificación medible.
2. 2Distinga entre opciones revocables e irrevocables.
3. 3Analice el acceso, el control, los impuestos, los costos y la administración.

Dirección de investigaciónEl tipo de fideicomiso y sus cláusulas reguladoras importan más que la palabra fideicomiso. El asesoramiento de un especialista es indispensable.

1. 1Obtenga la designación firmada en vigor o el contrato aplicable.
2. 2Confirme que el beneficiario sobrevivió y está en condiciones de recibir.
3. 3Verifique los procedimientos del custodio y la legislación estatal aplicable.

Dirección de investigaciónEl bien generalmente se transfiere fuera del proceso sucesorio, conforme al instrumento regulador y la ley aplicable.

1. 1Lea la escritura actual o el título de la cuenta.
2. 2Confirme que el mecanismo es legalmente válido.
3. 3Identifique el proceso del sobreviviente o del fiduciario sucesor.

Dirección de investigaciónLa transferencia puede evitar el proceso sucesorio, pero subsisten cuestiones de deudas, impuestos, registro, fideicomiso y administración.

1. 1Verifique el valor y la ubicación del bien.
2. 2Busque procedimientos para patrimonios de cuantía reducida o declaraciones juradas.
3. 3Determine si se requiere autorización judicial.

Dirección de investigaciónEl bien generalmente ingresa al proceso sucesorio u otro procedimiento sucesoral previsto por la ley estatal.

1. 1Confirme el matrimonio legal y la filiación entre padres e hijos.
2. 2Identifique a los descendientes por generación.
3. 3Separe los bienes testamentarios de otras transferencias.

Dirección de investigaciónLos estatutos estatales dividen el caudal sucesoral testamentario; el cónyuge no siempre lo recibe todo.

1. 1Elabore un árbol genealógico documentado.
2. 2Aplique el orden sucesoral y la regla de representación del estado competente.
3. 3Buscar descendientes de parientes premuertos.

Dirección de investigaciónLa ley avanza por clases familiares en un orden específico según el estado.

1. 1Conservar los registros genealógicos y de búsqueda.
2. 2Seguir los procedimientos judiciales de notificación y declaración de herederos.
3. 3Revisar la normativa de reversión al estado (escheat) aplicable.

Dirección de investigaciónLos bienes pueden pasar finalmente al estado, pero solo mediante el proceso legal requerido.

1. 1Valorar el caudal bruto federal, incluidos los activos no sujetos a sucesión testada.
2. 2Agregar las donaciones imponibles ajustadas.
3. 3Revisar las deducciones, la ciudadanía y las instrucciones de presentación.

Dirección de investigaciónSe requiere un análisis del Form 706 federal aunque las deducciones puedan reducir el impuesto a pagar.

1. 1Proyectar el caudal del supérstite y su crecimiento.
2. 2Verificar el plazo de presentación y los procedimientos de prórroga.
3. 3Comparar la portabilidad con la planificación mediante fideicomisos y base imponible.

Dirección de investigaciónUna declaración presentada a tiempo puede preservar la exclusión no utilizada del cónyuge fallecido aunque no se adeude impuesto sobre el caudal hereditario.

1. 1Identificar cada estado relevante.
2. 2Utilizar el umbral y el formulario específicos a la fecha del fallecimiento.
3. 3Verificar por separado el impuesto sobre herencias y las presentaciones sucesorias.

Dirección de investigaciónUna declaración estatal puede ser obligatoria por debajo del umbral federal; las normas exactas pueden cambiar a mitad de año.

1. 1Revisar las limitaciones del prestamista, el seguro, los impuestos y el contrato.
2. 2Utilizar el nombre exacto del fideicomiso y del fiduciario.
3. 3Conservar los documentos de transferencia y actualizar el inventario.

Dirección de investigaciónLa asignación de activos puede vincular el bien al fideicomiso, pero la administración y la ley estatal siguen rigiendo.

1. 1No retitular sin confirmación de un especialista.
2. 2Analizar los roles de titular, asegurado y beneficiario.
3. 3Coordinar el formulario con los objetivos del fideicomiso y los fiscales.

Dirección de investigaciónLa planificación de beneficiarios es generalmente el mecanismo de transferencia; designar un fideicomiso como beneficiario puede añadir complejidades técnicas.

1. 1Revisar las restricciones de transferencia y la ley aplicable.
2. 2Obtener los consentimientos o aprobaciones requeridos.
3. 3Coordinar el control, la valoración, la seguridad y las operaciones del sucesor.

Dirección de investigaciónUn fideicomiso puede ser titular de una participación en lugar del activo subyacente, o puede ser inadecuado sin pasos adicionales.

1. 1Confirme el tipo de cuenta y la edad del titular.
2. 2Compare las opciones de cuenta heredada y las opciones conyugales.
3. 3Modele el momento, las distribuciones mínimas requeridas, los efectos fiscales y los efectos ante acreedores.

Dirección de investigaciónLos cónyuges pueden tener opciones no disponibles para otros beneficiarios, pero la mejor alternativa depende de los hechos concretos.

1. 1Clasifique al beneficiario conforme a la ley vigente.
2. 2Verifique el estado de la fecha de inicio requerida del titular.
3. 3Programe las reglas de distribución anuales y de fin de período.

Dirección de investigaciónMuchos beneficiarios enfrentan un período de distribución limitado; las excepciones y las reglas de distribución anual requieren orientación actualizada.

1. 1Lea el formulario de designación de beneficiario exacto y los documentos rectores.
2. 2Evalúe los requisitos de calificación del fideicomiso y las reglas de identificación de beneficiarios.
3. 3Modele el impuesto sobre la renta, el control, los aspectos benéficos, la sucesión testamentaria y el momento de las distribuciones.

Dirección de investigaciónLos resultados para entidades y beneficiarios por defecto pueden diferir significativamente; obtenga orientación del custodio y de un especialista antes de actuar.