Veja a próxima pergunta antes de escolher uma resposta

1. 1Comece com um testamento devidamente formalizado.
2. 2Mapeie quais bens o testamento pode efetivamente alcançar.
3. 3Coordene a titularidade e os formulários de beneficiários.

Direção de pesquisaO testamento é um documento essencial para o caso de morte, mas não administra bens em caso de incapacidade nem prevalece sobre uma transferência não sujeita ao inventário que seja válida.

1. 1Defina com precisão a finalidade do trust.
2. 2Escolha os trustees e as regras de funcionamento.
3. 3Conclua as alterações de titularidade e a coordenação de beneficiários.

Direção de pesquisaUm trust revogável pode ser útil apenas com relação aos bens a ele vinculados e, normalmente, funciona em conjunto com um testamento de transferência residual (pour-over will).

1. 1Defina um único objetivo de planejamento mensurável.
2. 2Separe as opções revogáveis das irrevogáveis.
3. 3Analise acesso, controle, tributação, custos e administração.

Direção de pesquisaO tipo de trust e as cláusulas que o regem importam mais do que o simples uso da palavra trust. A orientação de um especialista é essencial.

1. 1Obtenha a designação assinada ou o contrato atualmente em vigor.
2. 2Confirme que o beneficiário sobreviveu e está apto a receber.
3. 3Verifique os procedimentos do custodiante e da legislação estadual.

Direção de pesquisaO bem geralmente é transferido fora do inventário, sujeito ao instrumento e à lei que o regem.

1. 1Leia a escritura atual ou a titularidade da conta.
2. 2Confirme que a cláusula é legalmente válida.
3. 3Identifique o processo aplicável ao sobrevivente ou ao trustee sucessor.

Direção de pesquisaA transferência pode dispensar o inventário, mas questões relativas a dívidas, tributação, registro, trust e administração permanecem.

1. 1Verifique o valor e a localização do bem.
2. 2Pesquise procedimentos para espólios de pequeno valor ou por meio de declaração simplificada (affidavit).
3. 3Determine se é necessária autorização judicial.

Direção de pesquisaO bem geralmente ingressa no inventário ou em outro procedimento sucessório previsto na legislação estadual.

1. 1Confirme o casamento legal e o vínculo entre pais e filhos.
2. 2Identifique os descendentes por geração.
3. 3Separe os bens sujeitos ao inventário das demais transferências.

Direção de pesquisaAs leis estaduais dividem o espólio sujeito ao inventário; o cônjuge nem sempre recebe tudo.

1. 1Monte uma árvore genealógica documentada.
2. 2Aplique a ordem de vocação hereditária e a regra de representação do estado competente.
3. 3Pesquisar descendentes de parentes pré-falecidos.

Direção de pesquisaA lei percorre as classes familiares em uma ordem específica de cada estado.

1. 1Preservar registros genealógicos e de busca.
2. 2Seguir os procedimentos judiciais de notificação e reconhecimento de herdeiros.
3. 3Verificar a regra de bens vacantes do estado.

Direção de pesquisaO patrimônio pode, em última instância, passar ao estado, mas somente mediante o processo legal exigido.

1. 1Avaliar o patrimônio bruto federal, incluindo bens não sujeitos ao inventário.
2. 2Somar as doações tributáveis ajustadas.
3. 3Analisar deduções, cidadania e instruções de preenchimento.

Direção de pesquisaUma análise do Form 706 federal é necessária mesmo que as deduções possam reduzir o imposto devido.

1. 1Projetar o patrimônio e o crescimento do cônjuge sobrevivente.
2. 2Verificar o prazo de protocolo e os procedimentos de prorrogação.
3. 3Comparar a portabilidade com o planejamento por meio de trust e base de custo.

Direção de pesquisaUma declaração apresentada no prazo pode preservar a exclusão não utilizada do cônjuge falecido mesmo quando nenhum imposto sobre herança seja devido.

1. 1Identificar todos os estados relevantes.
2. 2Utilizar o limite e o formulário específicos vigentes na data do falecimento.
3. 3Verificar separadamente o imposto estadual sobre herança e os protocolos de inventário.

Direção de pesquisaUma declaração estadual pode ser exigida abaixo do limite federal; as regras exatas podem mudar no decorrer do ano.

1. 1Verificar restrições impostas por credor, seguro, fisco e contrato.
2. 2Utilizar a denominação exata do trust e do trustee.
3. 3Guardar comprovantes da transferência e atualizar o inventário de bens.

Direção de pesquisaA transferência pode vincular o bem ao trust, mas a administração e a lei estadual continuam a reger a relação.

1. 1Não alterar a titularidade sem confirmação de um especialista.
2. 2Analisar os papéis de titular, segurado e beneficiário.
3. 3Coordenar o formulário com os objetivos do trust e do planejamento tributário.

Direção de pesquisaO planejamento de beneficiários é geralmente o mecanismo de transferência; designar um trust como beneficiário pode introduzir aspectos técnicos complexos.

1. 1Verificar restrições à transferência e a legislação aplicável.
2. 2Obter os consentimentos ou aprovações necessários.
3. 3Coordenar controle, avaliação, garantias e continuidade operacional para o sucessor.

Direção de pesquisaUm trust pode deter uma participação em vez do bem subjacente, ou pode ser inadequado sem etapas adicionais.

1. 1Confirme o tipo de conta e a idade do titular.
2. 2Compare as opções de conta herdada e as opções conjugais.
3. 3Modele o momento das distribuições, as distribuições mínimas obrigatórias, os efeitos fiscais e os efeitos sobre credores.

Direção de pesquisaOs cônjuges podem ter opções indisponíveis a outros beneficiários, mas o melhor caminho depende dos fatos específicos de cada caso.

1. 1Classifique o beneficiário conforme a legislação vigente.
2. 2Verifique o status da data de início obrigatório das distribuições do titular.
3. 3Programe as regras de distribuição anuais e de fim de período.

Direção de pesquisaMuitos beneficiários enfrentam um prazo limitado de recebimento; exceções e regras de distribuição anual exigem orientação atualizada.

1. 1Leia o formulário de designação de beneficiários e os documentos constitutivos na íntegra.
2. 2Verifique a qualificação do fundo fiduciário e as regras de identificação de beneficiários.
3. 3Modele o imposto de renda, o controle, os aspectos beneficentes, o inventário e o momento dos pagamentos.

Direção de pesquisaOs resultados para entidades e beneficiários padrão podem diferir significativamente; obtenha orientação do custodiante e de especialistas antes de agir.