Glossary
Portability
Explication simple
The federal process by which a surviving spouse may use a deceased spouse's DSUE after a valid estate-tax-return election; GST exemption is not portable.
Questions sur Portability
Does state law matter?
Usually. Document execution, probate, spousal rights, creditor rules, trust administration, and state tax treatment can vary by jurisdiction.
What should be verified before acting?
Verify the current governing instrument, title and beneficiary records, applicable state law, current tax year, primary authority, and advice from appropriately qualified professionals.
Sources
Aucune source nationale unique ne fait autorité sur ce sujet. L'autorité applicable dépend de l'État régissant la matière, du document ou contrat applicable et des faits de l'espèce. Commencez par le guide de l'État concerné et vérifiez les documents officiels en vigueur avant de prendre toute décision. Choisir un guide par État
Les sources étayent les informations éducatives générales à la date de révision indiquée. Les documents officiels sont susceptibles d'évoluer, et les liens vers les sources ne remplacent pas une analyse professionnelle adaptée à chaque situation particulière. Ne constitue pas un conseil juridique, fiscal, d'investissement ou comptable.