Vekâlet, kayıtlar, yargı ve iletişim

Mütevelli Kaynak Merkezi

Mütevelli, bir tröst senedi ve yürürlükteki hukuk çerçevesinde lehtarlar ya da izin verilen bir amaç doğrultusunda mülkü yönetir. Bu merkez, görevi kabul etmek ve varlıkları kontrol altına almaktan yatırım yapmaya, dağıtım gerçekleştirmeye, raporlamaya, vergi ödemelerine ve görevi haleflere devretmeye kadar uzanan süreçteki yinelenen görevleri ele alır.

Önce tröst senedini okuyunTröstün koşulları, yürürlükteki hukuk, mahkeme kararları, geçerli talimatlar ve her varlığın niteliği, mütevellinin yetki ve görevlerini belirler.

Her kapasiteyi ayrı tutunMütevelli, vasiyeti tenfiz memuru, lehtar, vekil, tröst yöneticisi, yatırım danışmanı ve aile üyesi aynı kişi olabilir; ancak her rolün farklı mülkiyet ve yetki kapsamı vardır.

Rolü bir dakikada anlayın

Mütevelli, tröst mülkünün hukuki sorumluluğunu üstlenir; yönetim koşullarına uyar; uygun özenle yönetir ve yatırım yapar; yetkili dağıtımları gerçekleştirir; tröst mülkünü ayrı tutar; kayıtları muhafaza eder; gerektiğinde iletişim kurar; vergi ve raporlama işlerini yürütür; ve görev sona erene kadar çıkar çatışmalarını yönetir.

Yetki kaynağı: Tröst senedi, yürürlükteki hukuk, geçerli talimatlar ve mahkeme kararları.
Temel disiplin: Amaç, sadakat, tarafsızlık, basiret, kontrol, kayıt tutma ve açıklama.
Karar kaydı: Değerlendirilen olgular, incelenen yetkiler, alınan tavsiyeler, ele alınan çıkar çatışmaları, gerçekleştirilen eylem, planlanan takip.
Temel uyarı: Takdir yetkisi sınırsız değildir; etiketler hiçbir zaman uygulanabilir koşulların ya da yürürlükteki hukukun yerini tutmaz.

Yönetim haritası

Mütevelli yaşam döngüsü

Mütevelli rolünü tanımlayın

KabulUygunluğu, çıkar çatışmalarını, ehliyeti, ücretlendirmeyi, sigortayı, ortak mütevelli kurallarını ve kabulün nasıl gerçekleşeceğini doğrulayın.
AnlamaHer uygulanabilir koşulu, değişikliği, çizelgeyi, talimat yetkisini, dağıtım standardını ve uygulanacak hukuk hükmünü okuyun.
KontrolHer tröst varlığını ve yükümlülüğünü belirleyin, tescil edin, güvence altına alın, değerlendirin, sigortalayın, ayrı tutun ve belgelendirin.
YönetinYatırım yapın, devredin, uygun giderleri ödeyin, dağıtımları değerlendirin, vergi işlemlerini yürütün ve düzenli iletişim kurun.
Hesap verAnaparayı, geliri, tahsilatları, kazançları, kayıpları, ücretleri, giderleri, dağıtımları ve kalan mülkü mutabık kılın.
GeçişKontrol boşluğu bırakmaksızın istifa, görevden alma, fesih, dağıtım, ibra ve halef teslim prosedürlerini uygulayın.

Bazı tröstler haftalar sürer; bazıları nesiller boyu devam eder. Kurucunun ehliyet dönemi boyunca yönetilen geri alınabilir bir tröst; geri alınamaz, özel ihtiyaç, hayır amaçlı, emeklilik menfaati veya ölüm sonrası tröstlerden farklı biçimde işleyebilir.

Mütevelli pusulası

İşleri düzenleyen altı görev

Tam ifade ve istisnalar değişkenlik gösterse de bu sorular mütevellinin bir eylemin daha yakından incelenmesini gerektirip gerektirmediğini anlamasına yardımcı olur.

Amaç

Tröste ve hukuka uyun

Tröstün amaçlarını, zorunlu koşullarını, takdire bağlı yetkilerini, yasak eylemlerini, dağıtım standartlarını, bilgi haklarını ve bir yönetici, koruyucu veya danışman için geçerli her türlü rolü belirleyin.

Sadakat

Mütevelli menfaatlerini ön planda tutun

Kendi kendine işlem yapmayı, bölünmüş sadakati, ilişkili taraf işlemlerini, kişisel faydaları, aile baskısını ve tröste ait fırsatları belirleyin. Bir çıkar çatışmasıyla ilerlemeden önce bilgilendirilmiş destek alın.

Tarafsızlık

Menfaatleri adil biçimde dengeleyin

Fiili koşullar çerçevesinde mevcut ve gelecekteki lehtar menfaatlerini göz önünde bulundurun. Eşit muamele her zaman zorunlu değildir; ancak savunulabilir bir süreç ve kayırmacılıktan uzak durmak esastır.

Basiret

Özen, beceri ve süreç kullanın

Gözetim, yatırım, likidite, çeşitlendirme, değerleme, sigorta ve yetki devrini tröstün amaçlarına, koşullarına, vergi durumuna, dağıtım ihtiyaçlarına ve varlık özelliklerine uygun biçimde belirleyin.

Kontrol

Mülkü koruyun ve ayırın

Tapu, saklama, yetkili imzacılar, dijital güvenlik, sigorta, borç, kısıtlamalar, kayıtlar ve fiziksel kontrolü doğrulayın. Tröst mülkünü hiçbir zaman kişisel mülk olarak kullanmayın.

Bilgi

Hesap verin ve iletişim kurun

İzlenebilir defterler ve karar kayıtları tutun; yönetim hukukunun öngördüğü zamanlama çerçevesinde hak sahiplerine bildirimleri, raporları, tabloları, vergi bilgilerini ve hesap özetlerini sağlayın.

Mütevelli masası

On iki yönetim konusu

Tröst veritabanına göz atın

Mütevelli yükümlülükleri

Sadakat, basiret, tarafsızlık, kontrol, kayıt tutma, bilgi, uygulama ve varsayılan kuralları değiştiren koşulları eşleştirin.

İhtiyatlı yatırım

Yatırım sürecini amaçlar, zaman ufukları, dağıtımlar, likidite, risk, çeşitlendirme, maliyetler, vergiler, özel varlıklar ve periyodik gözden geçirme etrafında oluşturun; getiri vaadi üzerine değil.

Tröst muhasebesi

Açılış varlıklarını, ana para ve geliri, gelirleri, gerçekleşmiş ve gerçekleşmemiş değişimleri, giderleri, ücretleri, vergileri, dağıtımları ve destekleyici kayıtlarla kapanış mülkünü mutabık kılın.

Dağıtımlar

Zorunlu dağıtımları takdire bağlı olanlardan ayırın; standartları ve amaçları okuyun; ilgili bilgileri toplayın; tutarlılık, vergi, menfaat, alacaklı ve likidite değerlendirmelerini belgeleyin.

Lehdarlarla iletişim

Süreci, zamanlamayı, standartları, bilgi haklarını ve bilinmeyenleri açıklayın. Gizliliği koruyun, söz vermekten kaçının, tutarlı bir iletişim kanalı sürdürün ve önemli yazışmaları belgeleyin.

Vergi beyannameleri

Tröst sınıflandırmasını, vergi mükellefi kimliğini, federal ve eyalet mütevelli gelir vergisi beyannamelerini, geçici vergi ödemelerini, lehtar raporlamasını, intikal vergisi sonuçlarını, seçimleri ve tahsisat kayıtlarını belirleyin.

Tröst yönetimi

Bir takvim, varlık sicili, yetki matrisi, iletişim listesi, belge kitaplığı, muhasebe sistemi, karar günlüğü, dağıtım süreci, vergi iş akışı ve gözden geçirme döngüsü oluşturun.

Yetki devri

Nelerin devredilebileceğini doğrulayın, nitelikli temsilciler seçin ve talimatlandırın, kapsam ve ücretleri tanımlayın, yalnızca gerekli bilgileri paylaşın, performansı izleyin ve devredilemez işler için sorumluluğu koruyun.

Yatırım danışmanları

Devredilen bir yatırım yöneticisini eş mütevelli, tröst yöneticisi, saklayıcı, borsa komisyoncusu ve gayri resmi aile danışmanından ayırt edin. Yetki, tescil, çıkar çatışmaları, saklama, ücretler ve raporlamayı doğrulayın.

Çıkar çatışmaları

Trösti bağlamadan önce her ilişkili taraf işlemini, kişisel faydayı, bölünmüş rolü, yoğunlaşmış aile varlığını, krediyi, alımı, satışı, istihdamı, ücreti ve lehtar tercihini gözden geçirin.

Mütevelli ücreti

Tazminat maddesini ve uygulanacak hukuku okuyun; ücretleri masraf geri ödemelerinden ayırın; hizmetleri ve süreyi belgeleyin; yöntemi açıklayın; birlikte mütevelli ve vekil ücretlerini koordine edin; vergi raporlamasını gözden geçirin.

Halef mütevelliler

Görevin boşalması ve kabulü, bildirim ve onay, kayıtlar ve mülkün devri, bekleyen kararlar, vergi erişimi, dijital kimlik bilgileri, ibra, tazminat kesim tarihi ve süreklilik kontrolleri prosedürlerini doğrulayın.

Mütevelli Kontrol Listesi

Kabulden devire uzanan süreç için çalışma kontrol listesi

Bu kontrol listesini gerçek tröst belgesine, uygulanacak hukuka, varlıklara, lehdarlara, vergi durumuna, talimatlara, mahkeme kararlarına ve profesyonel yönlendirmelere göre uyarlayın.

Kabul etmeden önceEksiksiz imzalı tröst belgesini ve ek senetleri edinin; kurucu, lehdarlar, birlikte mütevelliler, direktörler, koruyucular, danışmanlar, uygulanacak hukuk, situs, tazminat, tazminat güvencesi, kefalet, sigorta, çıkar çatışmaları ve kabul yöntemini belirleyin.
Yetki haritasıZorunlu hükümleri, takdir yetkisini, standartları, yasak fiilleri, çekim haklarını, atama yetkilerini, vergi yetkilerini, yön yetkilerini, değişiklik veya iptal yetkilerini, bilgi haklarını ve sona erme hükümlerini işaretleyin.
Denetim ve saklamaNakit, menkul kıymetler, taşınmazlar, şirketler, senetler, sigorta, fikri mülkiyet, dijital varlıklar, maddi varlıklar ve borçları envantere alın, tapu ve unvanı belirleyin, değerleyin, güvence altına alın, sigortalayın ve ayrıştırın.
Lehdar dosyasıKimlikleri, iletişim bilgilerini, yaşları, temsilcileri, bildirimleri, bilgi haklarını, dağıtım standartlarını, özel koşulları, sosyal yardım kaygılarını, vergi formlarını, gizlilik sınırlarını ve iletişim sıklığını doğrulayın.
Yönetim sistemiBanka ve saklama kontrollerini, muhasebe kategorilerini, belge saklama sürelerini, takvimleri, onay düzeylerini, siber güvenliği, yazışmaları, ekstreleri, karar kayıtlarını, değerleme tarihlerini ve istisna raporlamayı belirleyin.
Yatırım süreciAmaçları, süreyi, beklenen dağıtımları, likiditeyi, riski, çeşitlendirmeyi, özel varlıkları, vergi tutumunu, maliyetleri, danışman seçimini, yetki devri koşullarını, izlemeyi ve gözden geçirme tarihlerini belgeleyin.
Dağıtım süreciZorunlu ve takdiri talepleri sınıflandırın; izin verilen bilgileri toplayın; yetki, tutarlılık, likidite, vergiler, sosyal yardımlar, alacaklı kaygıları, çıkar çatışmaları ve koşulları test edin; karar kaydını saklayın.
Vergi iş akışıVergi kimlik numarasını, sınıflandırmayı, mali veya takvim yılını, federal ve eyalet beyannamelerini, tahmini ödemeleri, bilgi raporlamasını, lehdar vergi verilerini, seçimleri, GST durumunu ve maliyet esası kayıtlarını doğrulayın.
Raporlama ve ücretlerBildirim ve hesap takvimlerini planlayın; saklama ve vergi kayıtlarıyla mutabakat sağlayın; ücret ve geri ödemeleri açıklayın; önemli çıkar çatışmalarını bildirin; teslim kanıtlarını ve lehdar yanıtlarını saklayın.
Değişiklik ve halefiyetTaşınmaları, yasal değişiklikleri, ölümleri, ehliyetsizliği, lehdar değişikliklerini, vergi değişikliklerini, tröst değişikliklerini, decanting veya situs önerilerini, istifayı, azli, sona ermesi, nihai dağıtımı ve halef devir teslimini gözden geçirin.

Karar disiplini

Önemli kararlar için tekrarlanabilir kayıt

Otorite

Hangi hüküm, kanun, geçerli talimat, onay veya mahkeme kararı eylemi yetkilendiriyor—ve hangi sınırlama veya koşullar da uygulanıyor?

İlgili olgular

Mütevelli; amaç, lehdarlar, varlıklar, değer, likidite, vergi, sosyal yardımlar, zaman, risk, çıkar çatışmaları, alternatifler ve tavsiyeler hakkında ne doğruladı?

Takip

Ne karar verildi, kim onayladı veya yönlendirdi, ne iletişim kuruldu, nasıl yürütüldü ve mütevelli ne zaman izleyecek ya da yeniden değerlendirecek?

Resmi ve kurumsal başlangıç noktaları

Mütevelli araştırması için kaynaklar

Tröst belgesi ve uygulanacak eyalet hukuku önce gelir. Model yasalar ve ulusal materyaller, belirli bir tröst hakkında sonuç değil, bir çerçeve sunar.

Tüm veri kaynaklarına bakın →